A Reforma Tributária no varejo e atacado já é realidade e vai mexer com o bolso e a rotina de quem trabalha nesses segmentos. Assim, supermercados, atacadistas e lojas de materiais de construção sentirão mudanças no ICMS, PIS/COFINS e na adoção do IVA (Imposto sobre Valor Agregado).

Portanto, neste texto, mostraremos, de forma simples, o que a reformulação das medidas tributárias significam na prática. Desse modo, você se informa e garante a conformidade do seu negócio. 

O que vai mudar nos impostos

Hoje, você paga uma carga alta de tributos, muitas vezes em cima de tributos. Porém, com a Reforma, a ideia é simplificar. Veja como fica:

• PIS e COFINS → se substituirão pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
• ICMS e ISS → darão lugar ao IBS (Imposto sobre Bens e Serviços).
• IPI → vai zerar na maioria dos produtos.
• Imposto Seletivo → novo tributo para itens nocivos à saúde ou ao meio ambiente.

Tudo isso forma um modelo de IVA “dual”, dividido em dois blocos: federal (CBS) e estadual/municipal (IBS).

O impacto do IVA no seu negócio

O IVA funciona assim: em cada etapa da cadeia, fabricante, atacado, varejo, cobra o imposto apenas sobre o valor agregado. Ou seja, o que se acrescenta de preço naquela etapa. Assim, para você, isso significa:

• Menos imposto em cascata, já que haverá crédito do que foi pago antes.
• Fim da guerra fiscal entre estados, com regras mais claras.
• Alíquota média em torno de 26,5% a 28%, ainda em definição.

Efeitos práticos para o dia a dia 

1. Custos e margens

No atacado, onde a margem já é apertada, pode haver aumento de carga em alguns produtos. Já no varejo, a simplificação pode reduzir distorções e trazer mais previsibilidade.

2. Preços e concorrência

O preço final pode subir em alguns itens, principalmente os que têm várias etapas de produção e transporte. Logo, a competição tende a ficar mais equilibrada, já que os impostos serão cobrados de forma uniforme em todo o país.

3. Gestão e sistemas

Seu ERP e sistemas de notas fiscais terão que ser adaptados. Equipes de compras e contabilidade precisarão entender o novo modelo para aproveitar créditos e evitar perdas.

4. Prazo de transição

• O novo sistema começa a ser testado em 2026.
• Em 2027, a CBS entra em vigor.
• Até 2033, os impostos atuais (ICMS, ISS, PIS e COFINS) desaparecem de vez.

Riscos que exigem atenção

Os benefícios fiscais de ICMS podem deixar de existir. Assim, a adaptação inicial trará custos com sistemas e treinamentos. Logo, alguns insumos podem não gerar crédito de imposto, afetando a margem.

Oportunidades para quem se prepara antes

Dicas que podem te preparar para o impacto da Reforma Tributária no varejo e atacado;

• Revisar o mix de produtos para entender onde pode haver ganho ou perda de margem.
• Negociar com fornecedores, já que a guerra fiscal entre estados tende a acabar.
• Reestruturar a logística e os estoques, aproveitando a simplificação nas operações interestaduais.

O que você pode fazer agora

• Peça ao contador simulações com os produtos mais vendidos.
• Mapeie incentivos e benefícios fiscais que sua empresa usa hoje.
• Prepare seus sistemas de gestão para os novos cálculos.
• Treine equipes de compras, fiscal e financeiro.
• Acompanhe a legislação complementar: ela definirá regras e alíquotas finais.

Como transformar a Reforma Tributária em oportunidade

A Reforma Tributária promete simplificação, mas também traz riscos para quem não se preparar. Para supermercados, atacadistas e materiais de construção, o segredo é antecipar cenários e ajustar a gestão desde já.

Dessa forma, poderá apertar margens de quem não se planejar. No entanto, será possível, também, abrir espaço para quem souber reorganizar processos, renegociar com fornecedores e adaptar sistemas de gestão.

Enquanto muitos esperam para ver “o que vai acontecer”, os gestores que se anteciparem terão vantagens: mais clareza nos custos, menos desperdício de impostos e maior poder de negociação.

O futuro do seu negócio depende da forma como você encara essa transição: como um problema inevitável ou como uma chance de evoluir. Quem entender o impacto no próprio negócio vai ganhar competitividade. Quem deixar para depois pode pagar a conta.

Por isso, a melhor forma de transformar a Reforma Tributária em oportunidades, é garantindo a melhor gestão para o seu negócio. Venha falar com a gente e descobrir como o Adaptive Business, nosso sistema de gestão, pode te ajudar.